Dopo la pubblicazione sulla G.U. dello scorso 30 Novembre, entrerà in vigore a far data dal 15 Dicembre p.v., il D.Lgs. nr.195/2021, il quale recepisce anche in Italia la direttiva UE 2018/1673 sulla lotta al riciclaggio.

Il testo normativo in questione apporta modifiche al Codice Penale, ampliando i cosiddetti “reati presupposto” dei reati di riciclaggio. Tale ampliamento è stato realizzato, con riferimento ai delitti di riciclaggio e autoriciclaggio, estendendo la stessa disciplina sia in caso di delitti presupposto colposi sia in caso di delitti presupposto non colposi.

Si segnala inoltre che è stato rafforzato il trattamento sanzionatorio nei confronti delle Società come previsto dal D.Lgs.231/2001